Отмена ЕНВД

Главная \ Статьи \ Отмена ЕНВД
Отмена ЕНВД

2021 года отменяется ЕНВД (единый налог на вмененный доход). А Вы приняли решение на какую систему налогообложения перейти? До принятия решения осталось не так много времени. Решение нужно принять до 20 декабря.

Я постаралась рассказать про все существующие системы налогообложения:

  • Патент
  • УСН (доходы)
  • УСН (доходы минус расходы)
  • ОСНО (общая система налогообложения)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

Для того, чтобы быть полностью уверенным в выборе системы налогообложения, очень важно понимать механизм применения этой системы и уметь рассчитывать уровень налоговой нагрузки.

Если Вы готовы предоставить данные для расчета в срок до 30.11.2020 г., присылайте их темой письма «Налоговая нагрузка» на электронную почту bnkekxpert@mail.ru 

Я на примере Вашей деятельности расскажу, как сделать расчет самостоятельно.

Для расчета нужны следующие показатели:

Доходы полученные (с расшифровкой по видам деятельности)

Оплаченные расходы по видам:

  • заработная плата;
  • страховые взносы (на заработную плату);
  • покупка материалов и товаров;
  • коммунальные услуги, аренда;
  • приобретение объектов основных средств;
  • фиксированные взносы за себя;
  • прочие расходы.

Если до конца года Вы не уведомите налоговую инспекцию о принятом решении, Вас автоматически переведут на ОСНО (общую систему налогообложения), при условии, что вами не подавалось уведомление об использовании УСН.

Если уведомление об использовании УСН ранее подавалось в налоговую, то Вы имеете право использовать упрощенную систему налогообложения.

А что именно выгодно для Вас, разберем на присланных Вами примерах.

На примере полученный показателей по деятельности кафе от Сергея Николаева, и с его согласия на опубликование, производим расчет выгодного уровня налоговой нагрузки после отмены ЕНВД для кафе с численностью сотрудников 6 человек.

Расчет прилагается (см. ниже).

ИП, находясь на ЕНВД, оплачивает в год налогов в сумме 307 804 руб., в том числе:  

  • страховые взносы за сотрудников - 221 397 руб.,
  • фиксированные взносы за себя - 36 234 руб.,
  • страховые взносы с дохода, свыше 300 000 руб. – 3 256 руб.,
  • ЕНВД  - 46 917 руб.

Это составляет 6,4% от фактической выручки, значит уровень налоговой нагрузки составляет 6,4%.

При выборе патента предприниматель оплатит налогов на сумму 338 784 руб., в том числе:

  • страховые взносы за сотрудников - 221 397 руб.,
  • фиксированные взносы за себя - 36 234 руб.,
  • страховые взносы с дохода, свыше 300 000 руб. – 9 022 руб.,
  • стоимость патента - 72 131 руб.

Уровень налоговой нагрузки составляет 7,0%, а в натуральном выражении сумма налогов при переходе с ЕНВД на патент увеличится на 30 980 руб.

При выборе УСН (от дохода) налогов в год придется оплатить на сумму 448 354 руб., в том числе:

  • страховые взносы за сотрудников - 221 397 руб.,
  • фиксированные взносы за себя - 36 234 руб.,
  • страховые взносы с дохода, свыше 300 000 руб. – 45 431 руб.,
  • УСН – 145 292 руб.

Уровень налоговой нагрузки составляет 9,3%, это самый невыгодный налог в нашем примере.

При выборе УСН (доходы минус расходы) налогов в год придется оплатить на сумму 351 493 руб., в том числе:

  • страховые взносы за сотрудников - 221 397 руб.,
  • фиксированные взносы за себя - 36 234 руб.,
  • страховые взносы с дохода, свыше 300 000 руб. – 45 431 руб.,
  • УСН (минимальный налог) – 48 431 руб.

Уровень налоговой нагрузки составляет 7,3%.

При выборе ОСНО предприниматель заплатит меньше всего налогов – 303 062 руб., в том числе:

  • страховые взносы за сотрудников - 221 397 руб.,
  • фиксированные взносы за себя - 36 234 руб.,
  • страховые взносы с дохода, свыше 300 000 руб. – 45 431 руб.,
  • НДФЛ (13%) – 0 руб.

Уровень налоговой нагрузки составляет 6,3%.

raschet_kafe_envd_2020

В данном случае я могу посоветовать Сергею выбрать патент, так как эта система налогообложения не требует ведения бухгалтерского учета и не потребует дополнительных расходов.

Все мои статьи помогают Вам понять разнообразие методов подхода к оптимизации расходов в Вашей деятельности, но настоятельно рекомендую Вам при расчете налоговой нагрузки, обратится к опытному бухгалтеру. Ведь всего одна консультация поможет Вам экономить в течение года, а то и в течение всего периода ведения Вашего бизнеса.

Звоните на тел. +7 (916) 553-36-86 или пишите bnkekxpert@mail.ru, проконсультируем вас по этим и другим вопросам бухгалтерского учета.

Теги ЕНВД ЕНВД отмена какую систему налогообложения выбрать ЕНВД 2021
Комментарии

Комментариев пока нет

*Я согласен(на) на обработку моих персональных данных:
Подробнее

01
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Оставьте заявку на сайте или позвоните по номеру: 8 (916) 55-33-686
02
ЗНАКОМСТВО
Договоримся о встрече и обсудим все волнующие вас вопросы
03
НАЧАЛО РАБОТЫ
Проведем бесплатный аудит, распределим полномочия и заключим договор о сотрудничестве
МНЕНИЕ ПАРТНЕРОВ О НАС
Светлана Александровна (генеральный директор производственной компании)
 
Давно искала главного бухгалтера, грамотного и понимающего, но не могла найти: то опыта не хватает, то знаний. Передала на аутсорсинг бухгалтерский учет, и выдохнула, наконец-то я нашла достойного партнера, который взял на себя все проблемы с учетом, налогами и банками. Спасибо руководству ООО «БНК Эксперт» за профессионализм
Сергей (индивидуальный предприниматель)
 
Свою предпринимательскую деятельность я начал в партнерстве с аутсорсинговой компанией БНК Эксперт. Зарегистрировать ИП не трудно, а вот что делать дальше: какую систему налогообложения выбрать, чтобы не переплатить налоги, какую отчетность сдавать, когда и сколько платить налогов, что отвечать на требования из налоговой, как быть с расчетным счетом, откуда берется «недоимка по налогам» и что с ней делать,думаю что эти вопросы возникали не только у меня. Очень многих ошибок я смог избежать благодаря ООО «БНК Эксперт», и советую всем: ошибки при самостоятельном начале деятельности очень дорого стоят, тратьте деньги с умом, выбирайте надежных партнеров.
Николай (учредитель холдинга)
 
Все мы создаем бизнес, чтобы он приносил доход, но во время ведения бизнеса нужно понимать результаты принятых управленческих решений: верно ли выбрали направление деятельности, а сколько денег в обороте, какие направления бизнеса прибыльные, а какие несут убытки, как оптимизировать «финансовые потоки», как минимизировать расходы и налоги. ООО «БНК Эксперт» осуществляет финансовое сопровождение, за год выручка увеличилась в два раза, прибыль увеличилась с 4% до 15%, управленческие решения принимаются не интуитивно, а на основании экономических и финансовых расчетов.
Татьяна (индивидуальный предприниматель)
 
Я несколько раз обращалась за консультациями в аутсорсинговую компанию, так как с началом бизнеса возникает очень много вопросов. Пробовала искать ответы на вопросы в интернете, но, то ссылки указывают на устаревшие законы, а читаешь разъяснения, кажется, что это точно мой случай, а речь идет совсем про другое… думаю, что многие с таким сталкивались. Очень благодарна сотрудникам ООО «БНК Эксперт», я почувствовала уверенность в себе, не переживаю о учете, с легкостью наняла на работу иностранных сотрудников и наслаждаюсь своим бизнесом, который приносит мне хороший доход.
Семён (председатель СНТ)
 
Приступив к обязанностям председателя СНТ, я предполагал, что будет трудно: 180 членов СНТ, у всех свои мнения, претензии, а товарищество в упадке: дорог нет, электроэнергию воруют, воды нет. А еще вопросы по учету: какая должна быть смета, чтобы хватило денег на год, как деньги от жителей принимать, начисление заработной платы, ведение списка членов СНТ, задолженность членов СНТ, долги по взносам превышают 500 тыс. руб. за последние три года. Благодаря ООО «БНК Эксперт», которые взяли на себя юридические и бухгалтерские работы, выявлена недостача от предыдущего правления в сумме 465 тыс. руб., ее возместили в судебном порядке вместе с долгами по взносам, восстановили учет; сдали просроченную отчетность, вернули излишне уплаченные налоги в сумме 85 тыс. руб. Все эти деньги направлены на текущую деятельность СНТ, а взносы на текущий год удалось даже снизить.
Полина (председатель правления некоммерческого партнерства)
 
Очень рад, что обратился в ООО «БНК Эксперт», которые привели все наши дела в «порядок». Предыдущий удаленный бухгалтер сдавал отчетность в последний день, а в пенсионный фонд и в Минюст вообще не сдавал- это нюансы, которые многие не знают, т.к. имеются особенности по ведению деятельности у НП
Анатолий Иванович (генеральный директор строительной компании)
 
Конечно главный бухгалтер – это «правая рука» генерального директора, но иногда времени и знаний не хватает для того, чтобы разобраться с бухгалтерскими проблемами. ООО «БНК Эксперт» решили вопросы моего взаимодействия с бухгалтером: главный бухгалтер все проблемы обсуждает с аутсорсинговой компанией, а я на основании взвешенных и обоснованных предложений выбираю оптимальный вариант, что позволяет сэкономить время, расходы на налоги, и «нервы» всему коллективу.
Аудит учета компании - БЕСПЛАТНО
Проверим корректность ведения бухгалтерского, налогового и кадрового учета
Адрес:
143103, г. Руза, Интернациональный пер., дом 5, этаж 2
График работы:
+7 (916) 553-36-86; Пн-Пт с 9:00 до 18:00;  Сб-Вс с 10:00 до 17:00