Патентная система налогообложения (практическая часть)

Главная \ Статьи \ Патентная система налогообложения (практическая часть)
Патентная система налогообложения (практическая часть)

При патентной системе устанавливается примерный фиксированный годовой доход, готовый является базой для расчета налога со ставкой налога 6%. При этом сумма фиксированного потенциального годового дохода может быть как больше, так и меньше фактического.

Обращаем внимание, что патент может получить только индивидуальный предприниматель. 

Рассчет стоимости патента

Рассмотрим примеры расчета стоимости патента для предприятия МО по виду деятельности «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети».

  • Для предпринимателя без привлечения наемных рабочих налоговая база составит 231 772 руб.
  • Для предпринимателя с привлечением 1-3 сотрудников база составит 456 503 руб.
  • Если же на предприятии от 4 до 15 работников, то налоговая база составит 1 680 901 руб.

Стоимость патента в этих случаях составит: 

  • без привлечения наемных рабочих - 13 906 руб. 
  • на предприятии от 1 до 3 сотрудников - 27 390 руб. 
  • на предприятии от 4 до 15 человек - 100 854 руб.

Помимо патента необходимо платить и фиксированные страховые взносы - для ИП без сотрудников это  40 647 руб. (2021 год) плюс страховые взносы с доходов свыше 300 000 рублей. 

На предприятии с наемными работниками к этой сумме добавляются страховые взносы с заработной платы сотрудников - они составляют 30% от начисленной заработной платы.

Вы всегда можете рассчитать стоимость патента на сайте https://patent.nalog.ru/info/. Это официальный сайт федеральной налоговой службы и на нем содержится актуальная информацияю

 

Плюсы и минусы патентной системы налогообложения

К плюсам патентной системы можно отнести:

  • Отсутствие необходимости вести учет и сдавать отчетность, единственное - нужно вести "книгу учета доходов и расходов", в которой отражать только доходы;
  • Наличие фиксированной суммы налога, которую необходимо оплатить в этом году;
  • Налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности, платить не нужно;
  • Нет отплаты НДС и НДФЛ.

К минусам или недостаткам патентной системы можно отнести:

  • Она применима только для предприятий с численностью сотрудников до 15, с годовым доходом до 60 миллионов;
  • Необходимость оплачивать патент авансом - треть до 1 апреля, остальные две трети - до конца года;
  • Наличие возможность "переплатить" налоги, если фактический доход будет меньше прогнозируемого;
  • Невозможность уменьшить стоимость патента, своевременно оплачивая фиксированные страховые взносы.

В каких случаях выгода патентная система налогообложения?

Патентная система вам может быть выгодна, если:

  • Вы новым предприниматель и попадаете под "налоговые каникулы";
  • Ваши фактические доходы превышают величину "потениально возможного годового дохода".

Патентная система Вам не выгодна, если:

  • У вас несколько видов деятельности - в этом случае необходимо приобретать патент на каждый вид деятельности, либо вести отдельный учет по разным направлениям деятельности;
  • Ваши фактические доходы окажутся меньше величины "потенциально возможного годового дохода";
  • У вас небольшой стартовый капитал.

По своей практике, могу сказать, что патентную систему нужно выбирать только если вы работаете более года, и предварительный расчет на основании данных прошлого года подтверждает, что при выборе этого налога будет реальная экономия.  

Если вы только начинаете деятельность и не можете спрогнозировать сумму дохода, то лучше выбрать другой налог. Самое главное правило в данном случае – семь раз отмерь, а один – отрежь.

Теги патент описание патента патентная система налогообложения преимущества патента
Комментарии

Комментариев пока нет

*Я согласен(на) на обработку моих персональных данных:
Подробнее

01
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Оставьте заявку на сайте или позвоните по номеру: 8 (916) 55-33-686
02
ЗНАКОМСТВО
Договоримся о встрече и обсудим все волнующие вас вопросы
03
НАЧАЛО РАБОТЫ
Проведем бесплатный аудит, распределим полномочия и заключим договор о сотрудничестве
МНЕНИЕ ПАРТНЕРОВ О НАС
Светлана Александровна (генеральный директор производственной компании)
 
Давно искала главного бухгалтера, грамотного и понимающего, но не могла найти: то опыта не хватает, то знаний. Передала на аутсорсинг бухгалтерский учет, и выдохнула, наконец-то я нашла достойного партнера, который взял на себя все проблемы с учетом, налогами и банками. Спасибо руководству ООО «БНК Эксперт» за профессионализм
Сергей (индивидуальный предприниматель)
 
Свою предпринимательскую деятельность я начал в партнерстве с аутсорсинговой компанией БНК Эксперт. Зарегистрировать ИП не трудно, а вот что делать дальше: какую систему налогообложения выбрать, чтобы не переплатить налоги, какую отчетность сдавать, когда и сколько платить налогов, что отвечать на требования из налоговой, как быть с расчетным счетом, откуда берется «недоимка по налогам» и что с ней делать,думаю что эти вопросы возникали не только у меня. Очень многих ошибок я смог избежать благодаря ООО «БНК Эксперт», и советую всем: ошибки при самостоятельном начале деятельности очень дорого стоят, тратьте деньги с умом, выбирайте надежных партнеров.
Николай (учредитель холдинга)
 
Все мы создаем бизнес, чтобы он приносил доход, но во время ведения бизнеса нужно понимать результаты принятых управленческих решений: верно ли выбрали направление деятельности, а сколько денег в обороте, какие направления бизнеса прибыльные, а какие несут убытки, как оптимизировать «финансовые потоки», как минимизировать расходы и налоги. ООО «БНК Эксперт» осуществляет финансовое сопровождение, за год выручка увеличилась в два раза, прибыль увеличилась с 4% до 15%, управленческие решения принимаются не интуитивно, а на основании экономических и финансовых расчетов.
Татьяна (индивидуальный предприниматель)
 
Я несколько раз обращалась за консультациями в аутсорсинговую компанию, так как с началом бизнеса возникает очень много вопросов. Пробовала искать ответы на вопросы в интернете, но, то ссылки указывают на устаревшие законы, а читаешь разъяснения, кажется, что это точно мой случай, а речь идет совсем про другое… думаю, что многие с таким сталкивались. Очень благодарна сотрудникам ООО «БНК Эксперт», я почувствовала уверенность в себе, не переживаю о учете, с легкостью наняла на работу иностранных сотрудников и наслаждаюсь своим бизнесом, который приносит мне хороший доход.
Семён (председатель СНТ)
 
Приступив к обязанностям председателя СНТ, я предполагал, что будет трудно: 180 членов СНТ, у всех свои мнения, претензии, а товарищество в упадке: дорог нет, электроэнергию воруют, воды нет. А еще вопросы по учету: какая должна быть смета, чтобы хватило денег на год, как деньги от жителей принимать, начисление заработной платы, ведение списка членов СНТ, задолженность членов СНТ, долги по взносам превышают 500 тыс. руб. за последние три года. Благодаря ООО «БНК Эксперт», которые взяли на себя юридические и бухгалтерские работы, выявлена недостача от предыдущего правления в сумме 465 тыс. руб., ее возместили в судебном порядке вместе с долгами по взносам, восстановили учет; сдали просроченную отчетность, вернули излишне уплаченные налоги в сумме 85 тыс. руб. Все эти деньги направлены на текущую деятельность СНТ, а взносы на текущий год удалось даже снизить.
Полина (председатель правления некоммерческого партнерства)
 
Очень рад, что обратился в ООО «БНК Эксперт», которые привели все наши дела в «порядок». Предыдущий удаленный бухгалтер сдавал отчетность в последний день, а в пенсионный фонд и в Минюст вообще не сдавал- это нюансы, которые многие не знают, т.к. имеются особенности по ведению деятельности у НП
Анатолий Иванович (генеральный директор строительной компании)
 
Конечно главный бухгалтер – это «правая рука» генерального директора, но иногда времени и знаний не хватает для того, чтобы разобраться с бухгалтерскими проблемами. ООО «БНК Эксперт» решили вопросы моего взаимодействия с бухгалтером: главный бухгалтер все проблемы обсуждает с аутсорсинговой компанией, а я на основании взвешенных и обоснованных предложений выбираю оптимальный вариант, что позволяет сэкономить время, расходы на налоги, и «нервы» всему коллективу.
Аудит учета компании - БЕСПЛАТНО
Проверим корректность ведения бухгалтерского, налогового и кадрового учета
Адрес:
143103, г. Руза, Интернациональный пер., дом 5, этаж 2
График работы:
+7 (916) 553-36-86; Пн-Пт с 9:00 до 18:00;  Сб-Вс с 10:00 до 17:00