УСН (доходы)

Главная \ Статьи \ УСН (доходы)
УСН (доходы)

Упрощенное налогообложение (Simpler Tax Policy - или SPRS) является также наиболее популярным среди малых и средних предприятий (МСП).

Упрощенная система налогообложения, доходы клиентов в которой рассматриваются без учета расходов, осуществляет налогообложение по ставке 6%. Региональные власти получили право снизить ставку налога УСН (подоходный налог) до 1%.

В этом ее отличие от упрощенной системы, в которой основанием является доходе за вычетом расходов и ставка налога составляет 15%.

Какой налог выгодно использовать?

Давайте разберемся.

Интерес к УСН объясним как низким налоговым бременем, так и очевидной легкостью ведения счетов и отчетности, в особенности для независимых предпринимателей.

Пример оценки УСН (доход)

Давайте использовать сумму потенциальной годовой прибыли, установленную в стоимости патента.

Годовой налогооблагаемый доход 231 772 руб., сумма начисленного налога 13 906 руб. (231 772 * 6%)

Фиксированная годовая комиссия составляет 40 874 руб. Налог при упрощенной системе уменьшается на сумму фиксированных взносов, уплаченных в течение отчетного периода. То есть, если фиксированные взносы за текущий год уплачены полностью, УСН не нужно платить в дополнительном размере, потому что начисленные налоги УСН (13 906 руб.) не превышают взносы (40 874 руб.).

Самозанятые предприниматели, у которых есть сотрудники по такой системе, могут снизить налог до 50%. ИП без сотрудников могут отчитываться за все взносы на УСН, не беспокоясь о едином налоге при небольших доходах.

Для ИП без сотрудников в нашем примере, когда годовой доход не превышает 681 233 рубля, выплачивать УСН не требуется.

При доходах свыше 300 000 рублей уплачиваются страховые взносы в размере 1%. То есть при прибыли 681 233 рубля налог составит 3 812,33. (681 233 - 300 000) рублей * 1%.

Для более простой системы налогообложения предусмотрен авансовый платеж, т.е. до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, мы оцениваем и выплачиваем авансовые платежи. Например, в 2021 году срок погашения авансовых платежей:

  • за I квартал не позже 26.04.2021 г.
  • за II квартал не позже 26.07.2021 г.
  • за III квартал до 25.10 2021 г.
  • за IV квартал до 30.04.2022 г.

Декларацию по доходам при упрощенной системе налогообложения требуется сдавать один раз в год.

Сравним суммы налога при действии патентной системы налогов (для индивидуальных предпринимателей) и при оплате налога УСН по доходам, на примере:

В Московской области по видам деятельности:

Стоимость годового патента для розничной торговой сети стационарных супермаркетов составляет 13 906 рублей, а с учетом фиксированных премий в размере 40 674 руб. общая плата будет равна 54 580 руб. Учитывая, что ожидаемая прибыль без найма сотрудников составит 231 772 рубля, налоговая разница составит 13 906 руб.    

 

В следующем примере выясним, что выгодней для бизнеса с более крупным доходом.

Возьмем годовой доход по факту в размере 681 233 рубля. Налоги при применении патентной системы обложения налогами не изменятся и останутся на уровне 54 580 руб.  

Налог же при УСН по доходам позволит платить 44 486,33 руб.

В эти отчисления входят:

  • фиксированные суммы в размере 40 674 руб.
  • страховые выплаты при доходах более 300 000 руб. составят 3 812,33 руб.

Сумма требуемых налогов в этом случае на 10 093,67 меньше.


Подводя итоги, можно сказать, что выгода от использования УСН по доходам заключается в следующем:

  • очень простой расчет;
  • отсутствие пристального внимания со стороны налоговых инспекций;
  • меньшие суммы налогов;
  • повышение конкурентоспособности товаров;
  • оплата производится по фактическим, а не фиксированным доходам.
Теги упрощенка 6 Упрощенная система налогообложения УСН доходы УСН как выбрать УСН
Комментарии

Комментариев пока нет

*Я согласен(на) на обработку моих персональных данных:
Подробнее

01
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Оставьте заявку на сайте или позвоните по номеру: 8 (916) 55-33-686
02
ЗНАКОМСТВО
Договоримся о встрече и обсудим все волнующие вас вопросы
03
НАЧАЛО РАБОТЫ
Проведем бесплатный аудит, распределим полномочия и заключим договор о сотрудничестве
МНЕНИЕ ПАРТНЕРОВ О НАС
Светлана Александровна (генеральный директор производственной компании)
 
Давно искала главного бухгалтера, грамотного и понимающего, но не могла найти: то опыта не хватает, то знаний. Передала на аутсорсинг бухгалтерский учет, и выдохнула, наконец-то я нашла достойного партнера, который взял на себя все проблемы с учетом, налогами и банками. Спасибо руководству ООО «БНК Эксперт» за профессионализм
Сергей (индивидуальный предприниматель)
 
Свою предпринимательскую деятельность я начал в партнерстве с аутсорсинговой компанией БНК Эксперт. Зарегистрировать ИП не трудно, а вот что делать дальше: какую систему налогообложения выбрать, чтобы не переплатить налоги, какую отчетность сдавать, когда и сколько платить налогов, что отвечать на требования из налоговой, как быть с расчетным счетом, откуда берется «недоимка по налогам» и что с ней делать,думаю что эти вопросы возникали не только у меня. Очень многих ошибок я смог избежать благодаря ООО «БНК Эксперт», и советую всем: ошибки при самостоятельном начале деятельности очень дорого стоят, тратьте деньги с умом, выбирайте надежных партнеров.
Николай (учредитель холдинга)
 
Все мы создаем бизнес, чтобы он приносил доход, но во время ведения бизнеса нужно понимать результаты принятых управленческих решений: верно ли выбрали направление деятельности, а сколько денег в обороте, какие направления бизнеса прибыльные, а какие несут убытки, как оптимизировать «финансовые потоки», как минимизировать расходы и налоги. ООО «БНК Эксперт» осуществляет финансовое сопровождение, за год выручка увеличилась в два раза, прибыль увеличилась с 4% до 15%, управленческие решения принимаются не интуитивно, а на основании экономических и финансовых расчетов.
Татьяна (индивидуальный предприниматель)
 
Я несколько раз обращалась за консультациями в аутсорсинговую компанию, так как с началом бизнеса возникает очень много вопросов. Пробовала искать ответы на вопросы в интернете, но, то ссылки указывают на устаревшие законы, а читаешь разъяснения, кажется, что это точно мой случай, а речь идет совсем про другое… думаю, что многие с таким сталкивались. Очень благодарна сотрудникам ООО «БНК Эксперт», я почувствовала уверенность в себе, не переживаю о учете, с легкостью наняла на работу иностранных сотрудников и наслаждаюсь своим бизнесом, который приносит мне хороший доход.
Семён (председатель СНТ)
 
Приступив к обязанностям председателя СНТ, я предполагал, что будет трудно: 180 членов СНТ, у всех свои мнения, претензии, а товарищество в упадке: дорог нет, электроэнергию воруют, воды нет. А еще вопросы по учету: какая должна быть смета, чтобы хватило денег на год, как деньги от жителей принимать, начисление заработной платы, ведение списка членов СНТ, задолженность членов СНТ, долги по взносам превышают 500 тыс. руб. за последние три года. Благодаря ООО «БНК Эксперт», которые взяли на себя юридические и бухгалтерские работы, выявлена недостача от предыдущего правления в сумме 465 тыс. руб., ее возместили в судебном порядке вместе с долгами по взносам, восстановили учет; сдали просроченную отчетность, вернули излишне уплаченные налоги в сумме 85 тыс. руб. Все эти деньги направлены на текущую деятельность СНТ, а взносы на текущий год удалось даже снизить.
Полина (председатель правления некоммерческого партнерства)
 
Очень рад, что обратился в ООО «БНК Эксперт», которые привели все наши дела в «порядок». Предыдущий удаленный бухгалтер сдавал отчетность в последний день, а в пенсионный фонд и в Минюст вообще не сдавал- это нюансы, которые многие не знают, т.к. имеются особенности по ведению деятельности у НП
Анатолий Иванович (генеральный директор строительной компании)
 
Конечно главный бухгалтер – это «правая рука» генерального директора, но иногда времени и знаний не хватает для того, чтобы разобраться с бухгалтерскими проблемами. ООО «БНК Эксперт» решили вопросы моего взаимодействия с бухгалтером: главный бухгалтер все проблемы обсуждает с аутсорсинговой компанией, а я на основании взвешенных и обоснованных предложений выбираю оптимальный вариант, что позволяет сэкономить время, расходы на налоги, и «нервы» всему коллективу.
Аудит учета компании - БЕСПЛАТНО
Проверим корректность ведения бухгалтерского, налогового и кадрового учета
Адрес:
143103, г. Руза, Интернациональный пер., дом 5, этаж 2
График работы:
+7 (916) 553-36-86; Пн-Пт с 9:00 до 18:00;  Сб-Вс с 10:00 до 17:00